根据《中华人民共和国审计法》的规定，省审计厅派出审计组于2023年2月至4月，对365bet体育投注水利厅（以下简称省水利厅）2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

省水利厅属于省级财政一级预算单位，内设14个职能部门，下辖14个三级预算单位。省财政厅下达省水利厅2022年度预算总额为131178.44万元，其中：年初批复预算89035.37万元，追加调整预算42143.07万元。决算报表反映，2022年部门总收入131322.35万元，总支出82196.02万元；年初无结转和结余，当年结余分配1189.75万元，年末结转和结余47936.58万元。

审计结果表明，省水利厅本级预算编制完整，预算执行基本符合规定；决算草案编制依据充分、合规，收支数额真实、准确，内容全面、完整；绩效管理制度健全，并按规定开展了绩效目标编制、评价、公开工作。但审计也发现，省水利厅还存在内控制度不完善、转移支付资金分配不合理，下属事业单位应缴未缴非税收入、提前使用绩效工资核定总量、超标准支出会议费、违法分包工程等需要纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制和执行方面发现的问题

1.水科院等7家事业单位应缴未缴非税收入1282.62万元。

2.设计院提前使用绩效工资核定总量，累计超核定总量发放绩效工资1810.42万元。

3.设计院未落实催收责任，应收账款1178.59万元长期挂账。

4.设计院超定额标准支出会议费75.81万元。

5.设计院违规用公款为在职职工购买补充医疗保险30.94万元。

6.设计院将地质勘探工程违法分包给不具备相应资质的单位，合同金额440.87万元。

（二）部门参与分配转移支付资金方面发现的问题

7.水利救灾资金分配依据不合理，且未有效履行监督职责。

（三）国有资产管理方面发现的问题

8.水科院大型设备仪器未录入“365bet体育投注大型仪器与设备共享网”。

9.设计院未有效履行国有资产管理职责。

（四）内控制度建设及执行方面发现的问题

10.内控制度不完善，未建立合同价款支付控制机制。

（五）网络安全和信息化建设方面发现的问题

11.违规提前支付合同款950.20万元。

12.3个信息系统未采取异地备份措施。

13.采购的外部云服务未通过云计算安全审查。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，省审计厅已按照国家法律法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对水科院等7家事业单位应缴未缴非税收入1282.62万元的问题，作收缴省级财政处理；对设计院超核定总量发放绩效工资1810.42万元的问题，要求对超发部分在2023年内予以纠正；对设计院未落实催收责任，应收账款1178.59万元长期挂账的问题，要求落实催收责任，及时清收长期挂账的应收款项；对设计院超定额标准支出会议费75.81万元的问题，要求落实责任，避免类似问题发生；对设计院违规用公款为在职职工购买补充医疗保险30.94万元的问题，要求严格执行相关规定，不得违规用公款为个人购买商业保险；对设计院将地质勘探工程违法分包给不具备资质的单位的问题，要求落实责任，避免类似问题发生；对水利救灾资金分配依据不合理，且未有效履行监督职责的问题，要求严格按照专项资金管理办法分配资金，并加强监督管理；对水科院大型设备仪器未录入“365bet体育投注大型仪器与设备共享网”的问题，要求及时录入；对设计院未有效履行国有资产管理职责应收未收租金，资产闲置的问题，要求及时收取租金并依法缴纳税费后上缴国库，今后充分盘活闲置资产避免闲置浪费；对内控制度不完善，未建立合同价款支付控制机制的问题，要求修订完善内部控制制度，建立合同价款支付控制机制；对违规提前支付合同款950.20万元的问题，要求今后应严格按照相关规定支付项目进度款，杜绝类似问题发生；对3个信息系统未采取异地备份措施的问题，要求对涉及的信息系统开展异地备份，确保信息系统安全；对采购的外部云服务未通过云计算安全审查的问题，要求督促外部云服务商尽快通过云计算安全审查评估，确保数据安全。

针对存在的问题，省审计厅建议：一是加强对下属单位的监管，避免违规违纪问题发生。二是加强内控机制建设，规范财务和合同管理。三是强化预算管理，提高预算编制的规范性和完整性。

四、审计发现问题的整改情况

省水利厅高度重视审计发现的问题，认真进行了整改。根据提供的整改资料，截至2023年8月13日，整改情况如下：针对水科院等7家事业单位应缴未缴非税收入1282.62万元的问题，已上缴省级财政，完成整改；针对设计院超核定总量发放绩效工资1810.42万元的问题，属于分阶段整改问题，正在整改；针对设计院未落实催收责任，应收账款1178.59万元长期挂账的问题，属于持续整改问题，正在整改；对设计院超定额标准支出会议费75.81万元的问题，设计院对相关责任人进行了处理，完成整改；对设计院违规用公款为在职职工购买补充医疗保险30.94万元的问题，设计院已全部清退，完成整改；对设计院将地质勘探工程违法分包给不具备资质的单位的问题，设计院对相关人员进行了处理，完成整改；对水利救灾资金分配依据不合理，且未有效履行监督职责的问题，已完善了相关制度，完成整改；对水科院大型设备仪器未录入“365bet体育投注大型仪器与设备共享网”的问题，水科院已将相关仪器录入共享网，完成整改；对设计院未有效履行国有资产管理职责应收未收租金，资产闲置的问题，设计院已收取欠缴租金并依法缴纳税费后将17.88万元租金上缴国库，并对相关房产通过公开招租和自行使用等方式提高资产使用率，完成整改；对内控制度不完善未建立合同价款支付控制机制和违规支付合同款问题，省水利厅已按要求修订完善了相关制度，完成整改；对3个信息系统未采取异地备份措施和采购的外部云服务未通过云计算安全审查问题，属于持续整改问题，正在整改。