根据《中华人民共和国审计法》的规定，365bet体育投注审计厅于2022年2月至4月，对365bet体育投注药品监督管理局（以下简称省药监局）2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

省药监局属于省级财政一级预算单位。2021年决算报表反映，部门总收入19579.43万元，总支出27586.55万元，年初结转和结余8100.21万元，年末结转和结余93.09万元。2021年年度报表反映，资产合计56061.95万元、负债合计8577.80万元、净资产合计47484.15万元。

审计结果表明，省药监局预算执行和其他财政财务收支基本符合国家法律法规、政策及规范性文件的规定，部门决算报表齐全，内容完整，账表数据相符；财务核算基本真实地反映了年度预算收支及其他财政财务收支情况。但本次审计也发现，省药监局及所属单位还存在虚列支出、公款垫支职工宿舍水电煤气费未收回、未制定网络安全工作责任制度等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制和执行方面发现的问题

1.365bet体育投注食品药品监督检验研究院（以下简称省药检院）预算编制不完整，事业收入未纳入年初预算管理。

2.省药检院虚列支出，违规转移零余额账户资金6376.42万元。

3.省药检院长期公款垫支职工宿舍水电煤气费用26.54万元。

4.省药监局机关及其部分下属单位未及时上缴财政结余资金49.96万元。

5.省药检院保安、保洁服务未进行政府采购，涉及金额43.12万元。

（二）国有资产管理方面发现的问题

6.省药检院土地使用权及房屋构筑物资产未入账，形成账外资产。

（三）网络安全和信息化建设方面发现的问题

7.省药监局未制定网络安全工作责任制度。

8.省药品和医疗器械审评中心未执行合同约定，提前支付项目款20.40万元。

（四）“放管服”改革方面发现的问题

9.省药监局未将“中药品种保护初审”行政许可纳入权责清单。

（五）拖欠中小企业账款方面发现的问题

10.省药监局机关拖欠中小企业账款708.78万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，省审计厅已按照国家法律法规的规定，及时出具了审计报告,并下达了审计决定书。针对省药检院预算编制不完整的问题，要求将药检院事业收入纳入预算管理，准确编报本部门预算；针对虚列支出，违规转移零余额账户资金6376.42万元的问题，要求加强资金管理，严格按照进度支付项目资金，杜绝此类问题再次发生；针对长期公款垫支职工宿舍水电煤气费用26.54万元资金未收回的问题，要求对公款垫支的事项进行限期清理，及时收回垫支款项；针对省药监局机关及其部分下属单位未及时上缴财政结余资金49.96万元的问题，要求作收缴省级财政处理；针对省药检院保安、保洁服务未进行政府采购的问题，要求严格执行政府采购相关规定，规范政府采购行为，杜绝此类问题再次发生；针对省药检院土地使用权及房屋构筑物资产未入账，形成账外资产的问题，要求对上述国有资产及时进行会计处理，并登记固定资产卡片；针对省药监局未制定网络安全工作责任制度的问题，要求应尽快制定网络安全工作责任制度；针对365bet体育投注药品和医疗器械审评中心未执行合同约定，提前支付项目款20.40万元的问题，要求严格按合同规定支付款项，杜绝此类问题再次发生；针对省药监局未将“中药品种保护初审”行政许可纳入权责清单的问题，要求把中药品种保护初审行政许可事项纳入权责清单管理；针对省药监局机关拖欠中小企业账款708.78万元的问题，要求积极筹措资金，制定合理的清欠偿还方案，尽快偿还拖欠款。

针对审计发现的问题，省审计厅建议：一是加强预算管理；二是加强对资金的监督和管理；三是提高网络安全防护水平。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，省药监局高度重视，认真进行了整改。根据省药监局提供的整改资料，截至2022年12月27日，整改情况如下：针对预算编制不完整，事业收入未纳入年初预算管理的问题，将严格按照《预算法》等要求，完善管理措施，落实预算编制要求，将应编尽编的各类收入纳入预算管理，已完成整改；针对虚列支出，违规转移零余额账户资金6376.42万元的问题,根据工程进度已支付4786.49万元，除应留工程质量保证金外，将按照工程进度支付剩余资金，正在整改；针对长期用公款垫支职工宿舍水电煤气费用26.54万元的问题，从2022年5月起，已收回垫支的费用10.57万元，应由单位承担的15.98万元已进行调账处理，完成整改；针对未及时上缴财政结余资金49.96万元的问题，2022年7月4日已全部上缴国库，完成整改；针对未进行政府采购的问题，今后将严格落实政府采购相关要求，杜绝此类问题再次发生，完成整改；针对土地使用权及房屋构筑物资产未入账、形成账外资产的问题，已经暂估入账，完成整改；针对未制定网络安全工作责任制度的问题，已于2022年4月29日制定了《365bet体育投注药品监督管理局网络安全责任制实施办法》，完成整改；针对未执行合同约定，提前支付项目款20.40万元的问题，今后将严格按合同规定支付款项，杜绝此类问题再次发生，已完成整改；针对未将“中药品种保护初审”行政许可纳入权责清单的问题，已将该事项纳入省药监局行政许可事项权责清单，完成整改；针对拖欠中小企业账款708.78万元的问题，已支付475.52万元，并制定了分期偿还计划，正在整改。