根据《中华人民共和国审计法》的规定，365bet体育投注审计厅于2022年3月至4月，对云南广播电视台2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计。

一、基本情况

云南广播电视台是省政府直属的正厅级事业单位，属于省级财政一级预算单位，内设职能部门35个，1个下属正处级事业单位，核定人员编制1379人，核定车辆编制77辆，2021年末实有人员1434人、实有车辆56辆。根据决算报表反映，2021年部门总收入194249.57万元、总支出204852.74万元。

审计结果表明，云南广播电视台2021年度预算编制、决算编报基本真实、合法，财务管理和预算资金收支核算基本符合相关规定，并在网站上公开当年预算及“三公”经费情况。但本次审计也发现，云南广播电视台还存在无预算和超预算支出、资产闲置、借用下属公司车辆及违规报销误餐费等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制及执行方面发现的问题

1.无预算支出43.60万元。

2.超预算支出201.71万元。

3.应缴未缴结转两年以上财政资金27.63万元。

4.违规报销误餐费128.27万元。

（二）决算草案编制方面发现的问题

5.2021年度决算报表数据不准确。

（三）国有资产管理方面发现的问题

6.长期借用下属公司车辆22辆。

7.国有资产出租未按规定向相关部门报批。

8.国有资产闲置6017.47平方米。

（四）网络安全和信息化建设方面发现的问题

9.未明确网络安全直接责任人。

10.未制定网络安全应急预案。

11.采购使用云服务不符合规定。

12.网络安全培训不到位。

13.采购外部云服务未进行云计算安全审查。

（五）拖欠中小企业账款方面发现的问题

14.未及时清退履约保证金25.90万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，省审计厅已按照国家法律、法规的相关规定，及时出具了审计报告，并下达了审计决定书。针对无预算支出43.60万元问题，要求收回无预算支出资金，并归还原资金渠道；针对超预算支出201.71万元问题，要求严格按照预算批复支出各项资金；针对应缴未缴结转两年以上财政资金27.63万元问题，要求作收缴省级财政处理；针对违规报销误餐费128.27万元问题，要求及时修改完善差旅费管理办法，规范误餐费报销行为；针对2021年度决算报表数据不准确问题，要求严格按规定编制部门决算报表；针对长期借用下属公司车辆22辆问题，要求及时退还并加强公务用车管理；针对国有资产出租未按规定向相关部门报批问题，要求严格按照相关规定，完善国有资产出租事项报批程序；针对国有资产闲置6017.47平方米问题，要求盘活闲置资产，避免闲置浪费；针对未明确网络安全直接责任人问题，要求健全网络安全工作责任制；针对未制定网络安全应急预案问题，要求及时制定网络安全事件应急预案；针对采购使用云服务不符合规定问题，要求加强监督管理，制定相关管理制度；针对网络安全培训不到位问题，要求按相关规定组织网络安全培训；针对采购外部云服务未进行云计算安全审查问题，要求加强云计算服务安全评估审查工作；针对未及时清退履约保证金25.90万元问题，要求全面梳理，及时清退符合条件的履约保证金。

针对审计发现的问题，省审计厅建议：一是强化预算编制，提高预算编制的精准性和科学性；二是建立健全内控管理制度；三是强化国有资产管理；四是强化网络安全和信息化建设管理。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，云南广播电视台进行了认真的整改。根据云南广播电视台提供的整改资料，截至2022年10月25日，整改情况如下：针对无预算支出43.60万元问题，已调整相关账务，归还资金原渠道，完成整改；针对超预算支出201.71万元问题，已强化预算管理，严格按预算批复支出各项资金，完成整改；针对应缴未缴结转两年以上财政资金27.63万元问题，已按规定将上述结转资金上缴省级财政，完成整改；针对违规报销误餐费128.27万元问题，已在审计期间停止误餐费报销，并修改相关管理办法，进一步规范报销行为，完成整改；针对2021年度决算报表数据不准确问题，已加强决算审核和分析，认真编制部门决算报表，完成整改；针对长期借用下属公司车辆22辆问题，已在审计期间归还全部车辆，完成整改；针对国有资产出租未按规定向相关部门报批问题，已开展梳理、核对和评估等工作，待有关资产划转、不动产权转移变更登记工作完成后，依法依规上报审批，正在整改；针对国有资产闲置6017.47平方米问题，正积极与省广电局、省机关事务管理局沟通汇报，结合机构改革和调整，移交相关资产，统筹安排和充分使用国有资产，正在整改；针对未明确网络安全直接责任人问题，已印发了《365bet体育在线调整云南广播电视台网络信息安全工作领导小组的通知》，明确了网络安全第一责任人，完成整改；针对未制定网络安全应急预案问题，已编制完善了网络安全事件应急预案，完成整改；针对采购使用云服务不符合规定问题，已明确责任人，建立健全管理制度，完成整改；针对网络安全培训方面的问题，已规范台账管理，完成整改；针对采购外部云服务未进行云计算安全审查问题，将在下步采购外部云服务的条件中加以规范，完成整改；针对未及时清退履约保证金25.90万元问题，已重新签订补充协议，验收合格后及时退还履约保证金，完成整改。